Iždas įmonėje – vaidmuo ir funkcijos. Įmonės iždo sistema yra pagrindinis būdas optimizuoti iždo funkcijas įmonėje

Šiuolaikinis iždas raginamas atlikti kur kas daugiau funkcijų nei tik mokėjimų kontrolė, todėl sąlyginai visas iždo funkcijas galima suskirstyti į dvi grupes: planavimas ir kontrolė, procesų ir procedūrų optimizavimas.

Planavimas ir kontrolė

Pagrindinės bet kurio iždo funkcijos yra trumpalaikis pinigų srautų planavimas, mokėjimų kalendoriaus formavimas, įmonės mokumo palaikymas ir pinigų spragų prevencija.

Pažangesnė užduotis yra stebėti, ar mokėjimai atitinka biudžetą. Paprasčiausia forma ji įgyvendinama taip. Jeigu mokėjimo paraiška yra mokėjimų registre ir jos suma neviršija likučio pagal atitinkamą pinigų srautų biudžeto punktą (CFB), tuomet dokumentas siunčiamas vykdyti. Jei atsakymas yra „ne“ bent į vieną iš šių dviejų punktų, tai papildomai derinama su vadovybe.

Sunkiau, kai informacijos apie BDS limitus aiškiai nepakanka ir reikia papildomai patikrinti pajamų ir išlaidų biudžetą (BDR). Tokiu atveju teigiamas sprendimas dažnai priimamas neatsižvelgiant į tai, ar suma didesnė nei numatyta BDDS. Pavyzdžiui, bendrovė pasiūlė sumokėti trijų mėnesių nuomos mokestį iš anksto su 20 procentų nuolaida. Čia BDDS kontrolė neturi prasmės, nes į šį biudžetą gali būti įtraukta mėnesinė įmoka (o laisvo likučio užtenka trijų mėnesių nuomos mokesčiui). O BDR patikrinimas (atsižvelgiant į sumos paskirstymą per tris mėnesius lygiomis dalimis) tokiam pasiūlymui uždegs žalią šviesą. Ir galiausiai įmonė gaus pelno.

Iždo valdymas tik prasideda planuojant ir kontroliuojant mokėjimus. Kitas etapas – įmonės procedūrų įgyvendinimo patikrinimas.

Pinigų mokėjimas yra unikalus verslo veiklos įvykis, prie kurio gali būti priskirtos įvairios kontrolės priemonės. Greitu lėšų pervedimu suinteresuota ne tik sandorio šalis, bet ir mokėjimo iniciatorius. Pastariesiems tai reiškia laiku pristatyti prekes arba laiku pradėti darbą su projektu. Todėl paraiškos apdorojimo momentas gali būti kontrolės taškas, pavyzdžiui, rizikos valdymo požiūriu. Žinoma, tai nėra tiesiogiai iždo atsakomybė. Tačiau kadangi daugumai valdymo sprendimų įgyvendinti reikia pinigų, mokėjimų kalendorius jiems pasitarnaus kaip „čekio postas“.

Pakanka pabrėžti pagrindines rizikas, nustatyti, kaip dėl jų priimti sprendimus, suprojektuoti jas į mokėjimų kalendorių ir nepraleisti mokėjimų be reikiamų patvirtinimų.

Į iždo funkcijų sąrašą taip pat galite įtraukti tokius rizikos valdymo komponentus, būdingus šiam skyriui, kaip turto draudimas, atvirų valiutų pozicijų apsidraudimas ir efektyvaus įmonės kapitalo panaudojimo kontrolė.

Tolesnė iždo kontrolės funkcijų plėtra – įmonių įsipareigojimai. Per trumpą laiką įmonės dažnai yra ribotos valdant didžiąją dalį savo išlaidų. Su tiekėjais ir rangovais jau sudarytos sutartys, taip pat yra privalomi mokėjimai, tokie kaip darbo užmokestis, nuoma, mokesčiai ir kt. Idealiu atveju iždas (arba, kaip alternatyva, skyrius) turėtų gauti informaciją apie visas būsimas (tikras ir galimas) išlaidas pagal visos sutartys. Ir jei paskirstysime šią bendrą įsipareigojimų apimtį laikui bėgant, įmonės mokėjimo grafikas bus beveik paruoštas.

Beveik kiekvienas mokėjimo prašymas turėtų būti susietas su konkrečia sutartimi (žinoma, mažoms išlaidoms galima padaryti išimtį). Nėra galiojančio dokumento – nėra mokėjimo. Nustačius tokią taisyklę, paraiška tikrinama ne tik biudžeto, bet ir sutarties atitikimo (ji yra faktiškai sudaryta, tiksliai nurodomi tokie įsipareigojimai, suma nesiskiria nuo sutartinės), iždo. mokėjimo sąlygos yra tos pačios). Tai paprastas reikalavimas, tačiau praktikoje kartais tenka mokėti pagal susitarimą, kurio dar nepasirašė abi šalys.

Tai. Iždas turi dar vieną kontrolės sritį – pačios įmonės ir jos verslo partnerių įsipareigojimų vykdymą, pavyzdžiui, dėl paskolos ir tiekėjų.

Kad būtų išvengta vėlavimų ir iždo sistema būtų efektyvi valdymui, galite įvesti tam tikrus gaires, pavyzdžiui, „pradelstų sąskaitų už žaliavas procentas“ ir priskirti jį kaip KPI iždui (standartinis - 0%).

Perkeldami papildomas funkcijas į iždą, nepamirškite, kad pagrindiniai šio skyriaus uždaviniai – aprūpinti įmonę finansiniais ištekliais, taip pat teisingai ir laiku vykdyti į biudžetą patenkančius mokėjimus. Todėl reikia atidžiai įvertinti iždo atsakomybės išplėtimo priemonių efektyvumą. Juk taikydami neracionalų požiūrį galite pakenkti esamiems procesams ir padidinti įmonės išlaidas.

Atrodo, kad ne pati svarbiausia funkcija valdymo požiūriu, bet ne mažiau svarbi yra duomenų teisingumo stebėjimas apskaitos (mokesčių) apskaitos tikslais. Tai reiškia, kad paraiškoje reikia patikrinti, ar teisingai užpildyti sandorio šalies duomenys, sutartis ir ar yra mokėjimo dokumentų. Ir tai taip pat galima padaryti ižde.

Mokėjimo procesų ir procedūrų optimizavimas

Pirmasis iš antrojo iždo funkcijų bloko uždavinių – optimizuoti lėšų srautus, taip pat jų likučius pagal finansavimo šaltinius ir mokėjimo valiutą, siekiant sumažinti pritraukiamo kapitalo sąnaudas ir maksimaliai padidinti pajamas iš laikinųjų lėšų įdėjimo. nemokami pinigai. Įmonių grupei šios problemos sprendimas gerokai supaprastėja, jei sukuriamas centralizuotas iždas. Be to, nebūtina pervesti visų dukterinių įmonių į vieną banką ir į vieną einamąją sąskaitą, pakanka turėti prieigą prie jų sąskaitų (Grynųjų pinigų valdymas). Tiesiog būkite atsargūs naudodami tokį įrankį kaip grynųjų pinigų valdymas ir iš anksto apgalvokite prekių ir pinigų srautų bei tarpverslinių ryšių schemas. Be to, centralizuotas iždas padės geografiškai paskirstytoms įmonėms padidinti grynųjų pinigų apyvartą. Viskas apie laiko juostas. Pirmiausia apmokate Tolimųjų Rytų banko sąskaitas, darbo dienos pabaigoje pervedate likutį į Maskvą ir apmokate jų sąskaitas. Sostinėje pinigus galima naudoti visą dieną, o vakare pervesti atgal.

Holdingo įmonėse iždas dažnai atlieka vidinio grynųjų pinigų atsiskaitymo centro, praktiškai banko, vaidmenį. Ji perskirsto pinigus tarp projektų (verslo) ir yra atsakinga už skolinimą įmonės viduje. Ir čia iškyla nauja užduotis – teisingai apskaičiuoti projektų (verslų) pelningumą, atsižvelgiant į vidinę pinigų vertę. Šių skaičiavimų rezultatai bus reikalingi optimizuojant verslo portfelį.

Atskira iždo užduotis – optimizuoti užstato masę ir padidinti įmonės kreditingumą. Juk daugelis gamybos ir prekybos įmonių negali susitarti su bankais dėl naujos paskolos dėl vienos priežasties – nėra kokybiško ir pakankamo užstato. Esant tokiai situacijai, iždui gali būti pavesta tvarkyti užstatą: kada ir kuris iš jų ir pagal kurią paskolą bus suteikta, kada ji bus išleista ir taps prieinama naujai paskolos sutarčiai. Tikimasi rezultato – užstato apyvartos padidėjimas. Be to, priklausomai nuo pastarųjų sudėties ir likvidumo, banko paskolų palūkanų norma gali keistis.

Pagrindinė iždo funkcija– Tai pinigų srautų valdymas. Turite surinkti pinigus, įskaityti juos į įmonės sąskaitas ir sumokėti. Visa kita yra komponentai, padedantys atlikti priskirtas užduotis. Kai kuriose įmonėse iždas apima įmonių finansus, kitose tai yra du skirtingi skyriai.

Valdymo apskaitos ir atskaitomybės kokybės gerinimas – tam gali padėti ir iždas. Valdymo apskaitoje, kaip taisyklė, uždarymo laikotarpiai yra daug trumpesni nei apskaitoje. Laikotarpis turi būti baigtas gerokai anksčiau, nei bus visiškai paruošta pirminė bazė ir ataskaitų teikimas pagal RAS. Ir visai nesvarbu, koks transformavimo būdas naudojamas (vertimas iš dokumentų ar sąskaitos apyvartos konvertavimas), bet kokiu atveju valdymo apskaitoje analitikos efektyvumo ir gilumo reikalavimai yra daug aukštesni nei apskaitoje.

Tačiau visa pinigų valdymo analizė jau yra įtraukta į prašymus išmokėti lėšas. Todėl, gavus banko išrašą, kiekvieną mokėjimą galima susieti su jį sugeneravusia programa ir iš pastarosios automatiškai paimti visą valdymo analizę. Kadangi banko išrašai į apskaitos sistemą įvedami operatyviai, vadovybės ataskaitos aukščiausiai vadovybei apie lėšų srautą visose reikalingose skiltyse sugeneruojamos gana greitai. Be to, informaciją apie įmonės sąnaudas galima įvesti ir remiantis mokėjimais, tai yra tomis pačiomis paraiškomis. Todėl galima užtikrinti, kad informacija apie mokamas programas automatiškai generuotų vadinamąjį valdymo faktą apie išlaidas. Atlikus mokėjimą, sugeneruojamos preliminarios išlaidos, o pinigų srautų biudžete ir pajamų bei išlaidų biudžete iškart matosi faktinis atspindys.

Kita užduotis susijusi su ankstesne – laikotarpio uždarymo paspartinimu. Tiksliau, vienas iš jos aspektų yra veiklos disciplinos didinimas. Dažnai uždarymo terminai nukenčia dėl darbuotojų ar rangovų pavėluoto pirminių dokumentų pateikimo. Įtikinėjimas čia nepadės; reikia imtis griežtų priemonių. Išmokėjimo proceso metu galite įdiegti papildomus čekius. Ar pareiškėjas turi išankstinę ataskaitą apie anksčiau išduotus pinigus ar kitus patvirtinamuosius dokumentus? Ne, negausite pinigų už naują paraišką. Arba, jei ankstesnio mokėjimo sandorio šalis nepateikė ankstesnio avanso darbų atlikimo pažymų, ji negali tikėtis kitos dalies. Taigi galite sistemingai analizuoti visas pirminių dokumentų gavimo procesų kliūtis ir susieti juos su mokėjimų kalendoriumi.

Pagarbiai, jaunasis analitikas

Grynųjų pinigų ir einamųjų sąskaitų tvarkymo funkcijos mūsų įmonėse buvo ir yra tiesiog nebuvo paskirstytos ar sujungtos į atskirą grupę ir nebuvo atsakingos atskiram asmeniui ar padaliniui. Įmonės iždas palengvina grynųjų pinigų biudžeto vykdymą.

Pinigų srautų valdymas yra pati svarbiausia operacija visoms organizacijoms, išskyrus turtingiausias. Jeigu kada nors pritrūks pinigų, tai neįmanoma išrašyti atlyginimų, neapmokėti reikmenys, nesumokėta numatyta paskolos įmoka? ir investuotojai negaus dividendų. Bet kuris iš šių veiksnių gali sustabdyti verslą arba greitai pakeisti jo vadovybę. Šiandien dėl biudžeto valdymo sistemos plėtros a suvokiamas poreikis Prie anksčiau paminėtų funkcijų taip pat pridedamas piniginio biudžeto rengimas (neapsigyvensime ties jo būtinumo įrodymu), nustatytų išlaidų limitų kontrolė ir viso kasos biudžeto vykdymas. Tam reikia skirti specialiai apmokytą asmenį ar specialistų grupę, ir jie bus vadinami iždu.
Senovėje Rusijoje iždininkas buvo kunigaikščio, vienuolyno ar bojaro iždo (turto, lobių) saugotojas. Nuo XV amžiaus pabaigos jis tapo teismo ir Dūmos rangu, atsakingas už valstybės teismą su karališkuoju iždu. viduryje iždininkų veikla įgavo tokią svarbą, kad jie ne tik kuravo daugelį valstybės pajamų ir išlaidų straipsnių, bet ir turėjo teisę kreiptis į teismą bei dalyvauti derybose su užsienio atstovais.

Šiandien nėra bendro supratimo apie padalinio, vadinamo „iždu“, vaidmenį ir užduotis. Prie jo sukūrimo klausimo dažnai grįžtama po to, kai iškyla daugybė problemų, kurias galima išspręsti būtent per tokį padalijimą. Pabandykime apibendrinti pagrindines problemas, vedančias į iždo kūrimą. Bent jau su kai kuriais iš jų vienokiu ar kitokiu būdu teko susidurti. Šitie buvo:

Trūksta operatyvinės informacijos apie trumpalaikio turto ir įsipareigojimų būklę (sąskaitų likučiai, trumpalaikės paskolos ir kreditai, finansinės investicijos ir kt.);
Vieningos grynųjų pinigų valdymo politikos ir procedūrų trūkumas;
Sunkumai planuojant pinigų srautus ilgiau nei savaitei;
Trūksta valdymo ir išlaidų kontrolės.

Iždas kontroliuoja visų mokėjimų, nepaisant jų paskirties, eigą ir atlieka šias pagrindines funkcijų grupes:

Operacinės:

Įmonių arba pelno ir sąnaudų centrų lėšų pajamų ir išlaidų biudžetų rinkinys.
Mokėjimų kalendoriaus sudarymas.
Mokėjimų paskirstymas įmonėms (arba išlaidų centrams) ir valdymo įmonėms
Darbas su bankais.

Pavyzdys.Įvairios mūsų holdingo sąskaitos yra skirtinguose bankuose, tačiau likučiai kaupiami viename banke. Todėl, jei reikia atlikti mokėjimą juridinio asmens, kuris yra valdos dalis, naudai, pinigai tiesiog pervedami iš sąskaitos į sąskaitą. Būtina atsižvelgti į tai, kad bet kuris bankas teikia vienokias ar kitokias paslaugas, pavyzdžiui, kreditavimą, jei jai teiksite tam tikros sumos apyvartą – tai leis bankui užsidirbti. Viena iš iždo užduočių – užtikrinti tokią apyvartą per šį banką.

Valdymo funkcijos

Mokėjimų kontrolė pagal nustatytus limitus. Jeigu mokėjimo metu apmokėjimo už prekę limitas buvo išnaudotas, prašymas apmokėti per šį laikotarpį yra arba atmetamas, arba siunčiamas papildomai tvirtinti nustatyta tvarka.

Yra keletas galimybių stebėti mokėjimus iš išlaidų centrų arba atskaitingų įmonių:

Įmonė centrinei buveinei patiki tvarkyti savo banko sąskaitą. Įmonės inicijuotos mokėjimo paraiškos siunčiamos į centrinę buveinę, kur jos derinamos ir tvirtinamos. Iždas šiame procese atlieka vieno kliringo centro vaidmenį.
Mokėjimus pagal patvirtintą biudžetą įmonė atlieka savarankiškai. Nebiudžetiniams ir viršijantiems mokėjimams taikoma privaloma patvirtinimo procedūra centriniame biure.
Įmonė mokėjimus siunčia įgaliotam bankui, kuris automatiškai persiunčia mokėjimo nurodymą į pagrindinę buveinę. Centrinės buveinės patvirtinti pavedimai grąžinami bankui vykdyti (mišrus metodas).

Konkrečios schemos versijos naudojimas mokėjimų stebėjimui ir apdorojimui priklauso nuo paties iždo sukūrimo modelio ir bus aptartas toliau.

Nuosavų lėšų panaudojimo kontrolė ir lėšų perskirstymas tarp grupės įmonių (jei reikia) arba sąnaudų centrų ir pelno centrų.
Gautinų, mokėtinų sumų ir atsargų apyvartos stebėjimas.

Pavyzdys. Vienoje iš gamyklų generalinis direktorius Iš pradžių buvau nusiteikęs prieš tokį funkcinį turinį. Jam atrodė, kad pažeidžiama jo teisė į valdžią. Daug laiko sugaišta įrodant, kad jis visiškai realizuoja šią teisę saugoti biudžetą, o tada lieka tik techninis patvirtinto biudžeto vykdymas ir tam nereikia gaišti laiko. Direktoriaus užduotis ir teisė – laikotarpio pradžioje tvirtinti biudžetą. O kontrolės ir operatyvinio vykdymo funkcijos turi būti pavestos specialioms struktūroms.
Įmonės ar įmonių grupės funkcinis turinys ir struktūra lemia iždo darbo organizavimo modelį. Yra du pagrindiniai:

Centralizuotas modelis;
Decentralizuotas modelis.

Autorius nepretenduoja į terminų išskirtinumą, tačiau tokie modelių pavadinimai tiksliai atspindi jų esmę. Namai išskirtinis bruožas Pirmasis modelis – griežtas mokėjimų centralizavimas. Paprastai šis modelis įvairiomis apraiškomis naudojamas įmonėse, turinčiose nedidelę operacijų apimtį. Finansinės tarnybos struktūroje už mokėjimų stebėjimą ir atlikimą atsakingas tiesiog vienas asmuo. Šis modelis taip pat naudojamas kai kuriose valdose. Tokiose struktūrose mokėjimai atliekami per vieną sąskaitą arba tranzitinių sąskaitų sistemą su automatiniu pervedimu į pagrindinę sąskaitą, per kurią iždas atlieka mokėjimus. Pagrindinis sėkmės veiksnys pereinant prie centralizuoto iždo modelio yra informacijos srautų valdymas. Neįmanoma atlikti šio darbo nenustačius duomenų mainų tarp valdos lygių arba įmonės kaštų ir pelno centrų. Todėl iškart priėmus sprendimą centralizuoti iždo funkcijas, reikėtų rinktis automatizuotą sistemą, kuri gali užtikrinti visų antrinių įmonių mokėjimų kontrolę internetu. Priešingu atveju tikrąjį vaizdą apie tai, kas vyksta, geriausiu atveju galima gauti kitą dieną. Sumažės ir struktūrinių padalinių darbo efektyvumas, nes mokėjimo prašymų tvirtinimas užtruks. Tokio lygio problemas gali išspręsti ERP klasės sistemos.

Jei įmonės struktūra demokratiškesnė, tuomet tikslingiau naudoti decentralizuotą iždo modelį. Pagrindinis skirtumas – teisės atlikti mokėjimus tiesiogiai iš kaštų centrų ar verslo sričių (čia turime omenyje tiek individualius juridinius asmenis, tiek pagal vieną požymį susivienijusių įmonių grupes) suteikimas. Tai sudėtingesnis atvejis su skirtingomis procedūromis ir verslo procesais.

Taigi matome, kad su skirtingais iždo organizavimo modeliais išryškėja skirtingi funkciniai prioritetai. Pirmuoju atveju tai operatyvinė veikla, antruoju – valdymo funkcijos. Nesunku atsekti paralelę tarp iždo užduočių prioriteto ir valdų organizacinės struktūros ar valdymo organizavimo įmonėse. Vertikaliai integruotos kontroliuojančiosios bendrovės atveju naudojame centralizuotą iždo modelį, horizontaliai integruotą holdingą, naudojame „demokratinį“ decentralizuotą modelį. Darydami analogijas su holdingo organizacine struktūra, darome išvadą, kad mišrus iždo organizavimo modelis turi teisę egzistuoti.

Pavyzdys. Valdoje yra įvairių projektų ar projektų vystymo etapų. Verslo sritis vadinkime projektais. Pavyzdžiui, yra projektas „Restoranų tinklas“, kuriame yra keletas juridiniai asmenys ir keli restoranai. Projektus kūrimo ir atidarymo stadijose prižiūri valdymo įmonė, o iždas atlieka pirmojo modelio funkcijas. Projektų, pasiekusių numatytą pajėgumą, atžvilgiu valdymo įmonė atlieka kontrolės funkcijas. Atitinkamai, iždas veikia pagal antrąjį modelį. Tai pats sunkiausias modelis įgyvendinimo požiūriu, nes būtina turėti mokėjimų paskirstymo ir atlikimo įrankį bei kontrolės priemonę.

Ir pirmuoju, ir antruoju, ir trečiuoju atveju iždo funkcijų įgyvendinimo pagrindas yra konsoliduotas pinigų biudžetas. Piešimas ypač didelis
įmonės ar holdingai reikalauja gana daug rankų darbo įvedant informaciją, nes visa tai daroma Excel lentelėse.

Daugumoje įmonių pagrindines iždo funkcijas atlieka finansų direktorius. Tačiau vystantis verslui finansų direktoriaus pareigos plečiasi, pereinant prie strateginio valdymo, o sumos, su kuriomis įmonė veikia, ir atitinkamai finansinė rizika, nuolat didėja. Tokioje situacijoje tiesiog būtinas iždo sukūrimas, kuriam finansų direktorius galėtų deleguoti kai kurias savo funkcijas.

Baigdamas norėčiau pažymėti, kad pagrindinis sunkumas kuriant iždą yra valdos darbuotojų darbo organizavimas pagal naujas taisykles. Kiekvienam darbo etapui patartina parengti atitinkamas formas bei procedūras ir išsiųsti visoms holdingo įmonėms. Tačiau pagrindinė užduotis yra ne sugalvoti ir sudaryti formas ir žinynus, o reikalauti griežto jų įgyvendinimo. Tas pats pasakytina ir apie operatyvinę veiklą iždo viduje – visus pinigų srautų duomenis iždas turi gauti laiku. Tai pats svarbiausias, atsakingiausias ir ilgiausias iždo kūrimo laikotarpis.

Iždo kūrimas valdoje gali būti vykdomas trimis etapais.

Vertikalios pavaldumo grandinės iždui kūrimas. Būtina nustatyti iždo įstaigų funkcijas valdomose struktūrose ir jų pavaldumą. Optimalia laikoma matricinė struktūra, kurioje iždininkai pagal savo funkcines pareigas atsiskaito centrinei įstaigai, o organizaciškai – skyriaus vadovui. Kaip ir kiekviena struktūra, yra ir privalumų, ir minusų, tačiau kadangi jie kyla iš konkrečios įmonės ar holdingo verslo procesų organizavimo, nėra prasmės apie juos išsamiai kalbėti.
Iždo funkcijų (įgaliojimų) pasiskirstymas pagal jo valdomas finansinės rizikos rūšis holdingo ir valdomų įmonių lygiu. Paprastai finansinė rizika matuojama emisijos kaina.
Finansų srautų valdymo centralizavimas arba decentralizavimas (priklausomai nuo pasirinkto modelio). To pasekmė gali būti visų sąskaitų perkėlimas į vieną banką, siekiant supaprastinti mokėjimus vienu atveju arba siekiant didesnio skaidrumo ir lengvesnės mokėjimų kontrolės kitu atveju.

Diegiant ir perskirstant šias funkcijas yra gana didelė tikimybė, kad pasąmoningas pasipriešinimas iš kaštų centrų ar įmonių, kurios yra holdingo dalis, vadovų, ypač jei anksčiau šios procedūros jokia forma neegzistavo. Jie mano, kad tai perteklinis formalizavimas ir savotiškas išradingas darbas finansų direktoriaus tarnybos specialistams. Tačiau įvertinus informacijos kiekį, kurį reikia apdoroti rankiniu būdu, tampa akivaizdu, kad augant operacijų skaičiui būtent iždas yra efektyviausia priemonė, padedanti aukščiausiai įmonės vadovybei, viena vertus, išvengti rutininių darbų. o kita vertus, visiškai kontroliuoti įmonės ar holdingo paskirstymą ir pinigų srautus. Tokiu būdu įmonė gali numatyti finansinių problemų mastą ir laiką bei dėti pastangas jas laiku išspręsti.

Automatikos sprendimas:

ĮGYVENDINIMO MONITORIUS

Ethan kompanija pradėjo diegti standartinį „ITAN: Management Balance“ posistemio valdymo apskaitos modelį „1C: Trade Management“ konfigūracijai „Raudonojo trikampio“ prekybos namuose. Prekybos namai „Raudonasis trikampis“ siūlo platų guminių-audinių konvejerių juostų (konvejerių), taip pat kitų gumos gaminių (rankoves,

„Millhouse“ įmonė jau įdiegė standartinį TFAS modelį, skirtą TFAS ataskaitoms USD generuoti. Dėl skirtingos funkcinės valiutos nei reguliuojami TFAS, apskaitoje atsirado sumų neatitikimų, atsirandančių taikant TFAS nuostatas. Norėdami išspręsti šią problemą

ITAN įmonė ir holdingas „Regent“ pradeda bendrą projektą, skirtą valdymo apskaitos, biudžeto sudarymo ir grynųjų pinigų valdymo automatizavimui. Diegimą daugiausia vykdys „Regent holding“ IT skyrius, kuriame dalyvaus ITAN konsultantai mokymams ir

2015 m. spalį NTZ Volkhov vadovybė nusprendė pristatyti ITAN įmonės automatizuotą sistemą. daugiau 2015 m. spalio mėn. NTZ Volkhov vadovybė nusprendė pristatyti ITAN įmonės automatizuotą sistemą. Visą projektą planuota užbaigti per 6 mėnesius. 2016 m. kovą NTZ Volkhov pradėjo antrąjį projekto etapą: konsoliduotų ataskaitų teikimo automatizavimą. Šiame etape ITAN specialistai sukonfigūruos programinę įrangą

Įmonės VIKIMART vykdomą konkursą „Iždo automatizavimas ir apskaitos perkėlimas į vieną duomenų bazę“ laimėjo ITAN įmonė. Apskaitos sistema pagrįsta „1C: Integrated Automation“ konfigūracija, į kurią įtrauktas „ITAN: valdymo“ posistemis.

ITAN įmonės specialistai baigė valdymo apskaitos sistemos sukūrimo darbus, atitinkančius įmonės Terra Auri specifiką. Vykdant projektą buvo atlikti šie nustatymai: „ITAN: valdymo balanso“ sistema Kliento „1C: Apskaita 3.0“. Sudarytas valdymo apskaitos sąskaitų planas. Sukurta valdymo apskaitos analitika (6 požymiai: CFS, CZ, Projektas, Straipsnis, Sandorio šalis, Sutartis) ir jos pildymo taisyklės. Susirašinėjimas tarp RBSU ir buvusių sąskaitų buvo baigtas. buhalterinė apskaita. Nastro

ITAN įmonė pradeda vykdyti konsoliduotos valdymo apskaitos ir biudžeto sudarymo AGAMA įmonių grupės projektą

Įmonės Kholodilnik.ru vadovybė nusprendė įdiegti biudžeto sudarymo ir grynųjų pinigų valdymo posistemes, pagrįstas ITAN: Management Balance sistema. Diegimą atliks Kholodilnik.ru specialistai pagal standartinius ITAN kompanijos modelius. Kholodilnik.RU yra Rusijos internetinė parduotuvė, kurios specializacija yra visų tipų buitinės ir užsienio buitinės technikos pardavimas. Projektas atidarytas

Įmonė ITAN ir BI Partner sudarė bendradarbiavimo ir partnerystės sutartį. Bendradarbiavimo metu bendrovė BI Partner reklamuos programinės įrangos produktą ITAN: Management Balance. Įjungta Šis momentas, vyksta derybos dėl bendro dalyvavimo projektuose, skirtuose automatizuoti valdymo apskaitą keliose įmonėse, remiantis programine įranga

ITAN bendrovė laimėjo konkursą automatizuoti valdymo apskaitos sistemą Geltonos, Juodos ir baltos holdinge. Daugiau informacijos ITAN bendrovė laimėjo konkursą dėl valdymo apskaitos sistemos automatizavimo „Geltonos, juodos ir baltos“ holdinge. Geltonos, juodos ir baltos įmonių grupės vadovybė ieškojo rinkoje sprendimo, kuris per trumpą laiką galėtų išspręsti šias užduotis: Įkelti apskaitos duomenis iš dabartinių 1C sistemų. Įdiekite sudėtingą met

2104 metais PLPC įmonė nusprendė automatizuoti valdymo apskaitos sistemą, paremtą ITAN programiniu produktu: Valdymo balansas Pagrindiniai uždaviniai – grynųjų pinigų valdymo, biudžeto sudarymo ir dokumentų reglamentavimo automatizavimas. Valdymo apskaitos sistemą planuojama kurti remiantis esama standartine konfigūracija „1C: Manufacturing Enterprise Management 1.3“, į ją įdiegiant „ITAN: Management Balance Sheet 2.4“ konfigūraciją. Diegimas bus baigtas

ITAN įmonė laimėjo įmonių finansų valdymo informacinės sistemos kūrimo ir diegimo konkursą Terra Auri įmonių grupėje. Įmonės finansų valdymo informacinės sistemos kūrimo ir diegimo tikslas – automatizuoti procesą

2016 m. liepos mėn. „Sberbank NPF“ atliko planuotą perėjimą prie naujos apskaitos programos leidimo: 1C: Apskaita 3.0 + 1C: NPF valdymas 4.0, apimantis posistemį „ITAN: valdymo balansas“, ši sistema naudojama biudžetui sudaryti,

ITAN įmonė baigė pirmąjį valdymo apskaitos sistemos sukūrimo ir nekilnojamojo turto valdymo padalinio „Voentorg OJSC“ kūrimo etapą. ITAN įmonė baigė pirmąjį valdymo apskaitos sistemos sukūrimo ir turto valdymo padalinio kūrimo darbų etapą

Projekto metu buvo įdiegti šie funkciniai blokai: Pinigų srautų biudžetas, Iždas, Dokumentų tvirtinimas: UAB „V.I.P. Paslauga“ / „V.I.P. Paslauga“ Projektas: grynųjų pinigų valdymo automatizavimas konfigūracijose „ITAN: valdymo likutis“ ir „1C: valdymas

Sberbank NPF vaisingai dirba su ITAN: valdymo balanso sistema nuo 2013 m. „ITAN: valdymo balansas“ buvo įdiegtas ir sėkmingai naudojamas biudžeto sudarymo, sutarčių valdymo, iždo ir sutarčių vietos apskaitos tikslais 2013 m. „ITAN: valdymo balansas“ buvo įgyvendintas ir sėkmingai panaudotas biudžeto tikslais

Diegiama Ochakovskio betono gamykla šiuolaikinės technologijos valdymo apskaitos automatizavimas pagal „ITAN: PROF valdymo balansą“. Diegimą planuoja mūsų pačių IT tarnyba. Očakovskio betono gaminių gamyklos istorija prasidėjo 1990 m., kai cecho Nr. 3 „Gelžbetonio gaminiai-10“ pagrindu buvo suformuota savarankiška įmonė. Nuo mažos įmonės iki kainoraščio

Įgyvendinant ITAN finansų valdymo automatizavimo projektą, baigtas pirmasis etapas – tarpusavio atsiskaitymų automatizavimas valdymo apskaitoje. Toliau numatoma išgryninti operatyvinę apskaitą, kompleksiškai diegti valdymo apskaitą, biudžetą ir iždą. "Ali

Finansinio modulio automatizavimo konkursą „Vipservice“ holdinge laimėjo įmonė ITAN. „Vipservice“ holdingo finansinio modulio automatizavimo konkursą laimėjo įmonė ITAN. Projekto „Finansinis modulis“ rėmuose bus diegiami šie funkciniai blokai: Valdymo apskaita Biudžeto sudarymas&

ITAN specialistai baigė VIKIMART įmonės grynųjų pinigų valdymo automatizavimo ir apskaitos perkėlimo į vieną duomenų bazę darbus. Įgyvendinimo projekto metu buvo atlikti šie darbai: Surašyta techninė specifikacija 4 duomenų bazių konvertavimo taisyklėms „1C: Apskaita“

Biudžeto sudarymo, sutarčių valdymo ir iždo tikslais „Sberbank“ NPF naudoja ITAN: valdymo balansą. Buhalterinės apskaitos tarnybai reikėjo įrankio sutarčių vietai fiksuoti. daugiau informacijos Sberbank NPF naudoja ITAN: valdymo balansą biudžeto sudarymo, sutarčių valdymo ir iždo tikslais. Buhalterijai reikėjo įrankio

2015 m. spalį NTZ Volkhov vadovybė nusprendė pristatyti ITAN įmonės automatizuotą sistemą. Skaityti daugiau NTZ Volkhov finansų skyrius ITAN: valdymo balanso sistemą jau seniai laikė gera galimybe sprendžiant automobilių problemas.

„Design-Moda“ įmonė su mumis susisiekė 2014 m. rugsėjo mėn. Įmonei teko užduotis automatizuoti įmonių grupės valdymo apskaitą. Įmonės vadovybė nusprendė automatizuoti valdymo apskaitos sistemą programinės įrangos pagrindu

Automatizuotos sistemos diegimas Diegimas vyks pagal standartinę projekto metodiką, preliminariai išnagrinėjus RAS duomenų transformavimo į TFAS metodiką, o vėliau ją aprašant sistemoje „ITAN: Valdymo balansas“. „Synovate Comcon“ priklauso tarptautiniam tyrimų tinklui „Ipsos“, kuris yra vienas iš trijų geriausių pasaulinėje rinkoje. Pasaulyje Ipsos atstovaujama 80 šalių. Rusijoje Synovate Comcon ir

ITAN įmonės specialistai baigė HOMAX GROUP specifikai pritaikyto grynųjų pinigų valdymo modelio nustatymo darbus. Kuriant modelį buvo atlikti šie darbai: sukonfigūruota DDS analizė ir mokėjimo prioritetai. Sukurtas DDS biudžeto modelis. Paryškintos mokėjimo operacijų ir programų rūšys. Organizacija sukurta. mokėjimo paraiškų tvirtinimo struktūra ir maršrutai. Buvo nustatyti prieigos prie programų lygiai ir DDS biudžeto skyriai. Įjungta

Įmonės „ITAN“ ir „Ginza Project“ pradeda įgyvendinti programą „ITAN: Management Balance“, siekdamos pagerinti finansų valdymo efektyvumą. Holdingo „Ginza Project“ vadovybė nusprendė įdiegti visapusišką biudžeto sudarymo ir planavimo sistemą valdymo apskaita

Vos per 2 mėnesius, pažodžiui nuo nulio, mūsų ITAN specialistai parašė 1C: Atlyginimo ir personalo valdymo konfigūracijos posistemį. Dabar sistema leidžia teisingai paskirstyti apskaitos elementus, patogiai planuojant metų biudžetą. Be to, mes įtraukėme dvigubo patikrinimo metodą, skirtą teisingų skaičiavimų patikimumui, taigi ir finansų valdymo efektyvumui. STS Eventim ru darbuotojai jau sėkmingai dirba

ITAN įmonės specialistai baigė projektą, skirtą automatizuoti pajamų plano-faktų analizę įmonėje STS Eventim RU pagal konfigūraciją „1C: Enterprise Accounting 2.0“ daugiau informacijos Įmonės ITAN specialistai baigė projektą, skirtą automatizuoti plano-faktų analizę. pajamos įmonėje STS Eventim RU“ remiantis kon

2013 metų pradžioje Megalex įmonių grupė nusprendė automatizuoti valdymo apskaitos sistemą ITAN: Management Balance programinės įrangos produktu pagrindu. Pagrindinės užduotys – valdymo apskaitos, grynųjų pinigų valdymo ir biudžeto sudarymo automatizavimas. valdymo sistema

Įmonė ACCOR su mumis susisiekė 2016 m. pradžioje. Pagrindinis uždavinys buvo automatizuoti apskaitos ir atskaitomybės sistemą pagal TFAS. Daugiau informacijos ACCOR įmonė susisiekė su mumis 2016 m. pradžioje. Pagrindinis uždavinys buvo automatizuoti apskaitos ir atskaitomybės sistemą pagal TFAS. Bendrovės vadovybė nusprendė automatizuoti apskaitą pagal TFAS, remdamasi „ITAN: valdymo balanso“ konfigūracijomis. ITAN: Management Balance sistema padidina finansinių planų, biudžetų tikslumą ir savalaikiškumą

Įmonei teko užduotis automatizuoti valdymo apskaitą ir biudžeto sudarymą. Šioms užduotims įgyvendinti įmonės vadovybė nusprendė įsigyti ITAN: Management Balance programinės įrangos produktą. Bendradarbiavimas su įmone MIR GAZA prasidėjo 2014 metų lapkritį. Įmonei teko užduotis automatizuoti valdymo apskaitą ir biudžeto sudarymą. Norint pasiekti šias užduotis, valdymas

Mircon įmonė anksčiau dirbo ITAN: Didmeninės prekybos namai 7.7 programa, kuri visapusiškai automatizavo prekybos įmonės veiklos ir valdymo apskaitą. daugiau informacijos„Mircon“ įmonė anksčiau dirbo ITAN: Didmeninės prekybos namai 7.7 programa, kuri integravo veiklą ir valdymą

Įmonės ITAN specialistai baigė ITAN: Management Balance sistemos sukūrimo darbus, susijusius su valdymo apskaitos vedimu pagal HOMAX GROUP apskaitos politiką. Produktas „ITAN: Management Balance“ integruotas į darbo bazę „1C: Manufacturing Enterprise Management“. Kaip valdymo modelio nustatymo dalis

Valdymo įmonės „Raiffeisen Capital“ IT skyrius pradėjo įmonės esamo „1C: Accounting 2.0“ perkėlimo į „1C: Accounting 3.0“ procesą. Daugiau informacijos Valdymo įmonės „Raiffeisen Capital“ IT skyrius pradėjo įmonės esamo „1C: Accounting 2.0“ perkėlimo į „1C: Accounting 3.0“ procesą. Atsižvelgiant į tai, siekiant išlaikyti dabartinę apskaitos sistemą pagal TFAS, pagrįstą „ITAN: Valdymo balansas“, ją taip pat reikėjo atnaujinti. Bet tuo pačiu laikykis

ITAN įmonės specialistai automatizavo grynųjų pinigų valdymą Aktion media grupėje. Dėl „Standartinio projekto“ buvo automatizuoti šie grynųjų pinigų valdymo verslo procesai: 1. Centrinės federalinės apygardos biudžeto limitų, biudžeto punktų ir projektų nustatymas; 2. Mokėjimų paraiškų formavimas, biudžeto kontrolė ir elektroninis tvirtinimas; 3. Mokėjimų registro formavimas; 4. Postro

2012 m. skolintojo įmonė įsigijo programinį produktą „ITAN: valdymo balansas“, siekdama automatizuoti apskaitos ir atskaitomybės sistemą pagal TFAS. 2012 m. „Lendor“ įmonė įsigijo ITAN: Management Balance programinį produktą, siekdama automatizuoti sistemą.

Įmonės ITAN specialistai baigė ITAN: Valdymo balanso ir 1C: Apskaita 2.0 atlikto valdymo apskaitos ir biudžeto sudarymo modelio vertimą ir pritaikymą 1C: Buhalterinės apskaitos konfigūracijos 3.0 leidimui įmonėje Taber Trade (parduotuvių tinklas „ Girlfriend“). “). Parduotuvių tinklas „Podruzhka“ yra aktyvus ir sėkmingas Rusijos tinklas parduotuvė

ITAN įmonės specialistai įdiegė bandomąjį verslo sutarčių apskaitos pavyzdį ITAN: Management Balance sistema su integracija su esama biudžeto sudarymo, valdymo apskaitos ir grynųjų pinigų valdymo sistema Aktion įmonių grupėje. Atlikus bandomąją analizę, numatomi darbai diegti „Sutarčių valdymo“ posistemį. Aktion-Development yra dinamiškai besivystanti įmonė komercinio nekilnojamojo turto rinkoje. Jai priklauso keli

Įmonė ITAN ir bendrovė „Baltis“ sudarė sutartį dėl valdymo apskaitos diegimo pagal „1C: Trade Management“ ir „ITAN: Management Balance Sheet“. Pagrindiniai diegimo darbai baigti, vyksta sistemos bandomasis veikimas. „Baltis“ yra konservų tiekėjas iš Latvijos ir didmeninė prekyba maisto produktais.

Įmonės ITAN specialistai sėkmingai baigė finansų valdymo sistemos diegimo ir automatizavimo projektą AKTION-DEVELOPMENT ir pradėjo naudoti sistemas komerciškai. ir pradėjo gaminti sistemas

ITAN įmonė baigė diegti standartinį ITAN: valdymo balanso posistemio IFRS modelį įmonėje QUEENGROUP. Darbinėje duomenų bazėje „1C: Apskaita 8“ įdiegtas TFAS modelis, pravesti vartotojų mokymai, įvesti pradiniai likučiai. „QUEENGROUP“ yra sėkminga Rusijos įmonė, užsiimanti didmenine prekyba automobiliais, transporto paslaugomis, automobilių dalimis ir priedais.

ITAN įmonės specialistai įmonėje TelecomInvest diegia standartinį ITAN: Management Balance posistemio valdymo apskaitos modelį, skirtą 1C: Trade Management 10.3 konfigūracijai. ITAN įmonės specialistai pradėjo vykdyti bendrą darbą su Užsakovu, diegdami ITAN: Management BA posistemio valdymo apskaitos standartinį modelį.

Europos teisės tarnyba gerina finansinių išteklių valdymo efektyvumą, įdiegdama ITAN: PROF valdymo balanso sistemą. Europos teisės tarnyba yra reikšminga Rusijos teisinių paslaugų rinkos žaidėja ir šiandien yra pripažinta viena iš labiausiai veikiančių

Įmonės ITAN projektavimo skyrius baigė pirmąjį valdymo apskaitos sistemos diegimo etapą Nevsky Transformer Plant Volkhov Daugiau ITAN įmonės projektavimo skyrius baigė pirmąjį valdymo apskaitos sistemos diegimo etapą Nevsky TR.

TatSotsBank surengė konkursą automatizuoti banko iždą. Bankui reikėjo modernaus įrankio problemoms spręsti. Daugiau informacijos „TatSotsBank“ surengė banko iždo automatizavimo konkursą. Bankui reikėjo modernaus įrankio problemoms spręsti: BDDS biudžeto kontrolė limitais. Mokėjimų paraiškų formavimas ir tvirtinimas bei limitų tikrinimas. Mokėjimo kalendoriaus kūrimas. Kontrolė

„Omsan Logistics“ įmonė su mumis pradėjo bendradarbiauti 2011 m. viduryje. Pagrindinis uždavinys buvo automatizuoti apskaitos ir atskaitomybės sistemą pagal TFAS. Pagrindinis uždavinys buvo automatizuoti apskaitos ir atskaitomybės sistemą pagal TFAS. Įmonės vadovybė nusprendė automatizuoti TFAS remdamasi ITAN: Management Balance programinės įrangos produktu, naudojant

ITAN įmonės diegimo skyrius baigė įgyvendinti ir konfigūruoti „ITAN: valdymo balanso“ konfigūracijos „Biudžeto sudarymo“ posistemį, kad būtų galima automatizuoti PL biudžetą ir generuoti plano faktų ataskaitas STS Eventim.Ru. ITAN įmonės diegimo skyrius baigė „ITAN: valdymo balanso“ konfigūracijos „Biudžeto sudarymo“ posistemio diegimo ir konfigūravimo projektas, skirtas automatizuoti PL biudžeto sudarymą ir formavimą

ITAN projektavimo skyrius baigė tobulinti ir įdiegti sutarčių valdymo sistemą pagal „Terra Auri“ specifiką. Diegimo proceso metu buvo atlikti šie darbai: Sistema „ITAN: Valdymo balansas“ Kliento „1C: Apskaita 3.0“. Sukonfigūruotas sutarčių valdymo modelis. Patobulinta sutarčių apskaitos dokumentų pildymas. Sutvarkyta pirminių dokumentų pagal sutartis apskaita. Išsiplėtė apskaitos ir planavimo analitika

ITAN įmonė baigė „NPF Sberbank“ verslo sutarčių apskaitos posistemio „Sutarčių valdymo“ kūrimo darbus. Įmonė ITAN baigė „Sutarčių valdymo“ posistemio kūrimo darbus „NPF Sberbank“ verslo sutarčių apskaitoje

Įmonė Avtobau kreipėsi į ITAN įmonės specialistus su rekomendacija dėl tikslios ir operatyvios valdymo atskaitomybės sudarymo.

„Sberbank NPF“ apskaitos skyrius kreipėsi į ITAN, kad išspręstų sudėtingo balanso „Nuosavų lėšų apskaičiavimas“ sudarymo problemas. Skaityti daugiau Sberbank NPF apskaitos skyrius kreipėsi į ITAN, kad išspręstų sudėtingo balanso „Nuosavų lėšų apskaičiavimas“ sudarymo problemas. Buvo pranešimas

ITAN bendrovė laimėjo konkursą dėl informacinės sistemos, skirtos turto valdymo, konsoliduotos valdymo apskaitos ir biudžeto sudarymui „Voentorg“ grupei.

Pradėtas bendras projektas, skirtas automatizuoti valdymo apskaitą Muziejaus įmonėje, remiantis „ITAN: valdymo balansu“. Valdymo sistemos integraciją planuojama atlikti su 1C: Prekyba ir sandėlis 7.7. Pagrindinė Muziejaus įmonės veikla – arbata ir kava HoReCa segmento įmonėms.

Įmonių „ITAN“ ir „Alpen Pharma“ bendradarbiavimas prasidėjo įdiegus pirmąjį kliento apskaitos pavyzdį pagal TFAS sistemoje „ITAN: Vadybos balansas“ Įmonių bendradarbiavimas „ITAN“ ir „Alpen Pharma“ pradėjo diegti pirmąjį bandomąjį Kliento apskaitos pagal TFAS pavyzdį sistemoje „ITAN:U“.

ITAN įmonė baigė Muziejaus įmonės valdymo apskaitos sistemos sukūrimo darbus. Įgyvendinimo projektas truko du mėnesius, todėl buvo pritaikytas užsakovo poreikius atitinkantis valdymo apskaitos modelis. Įmonė ITAN baigė Muziejaus įmonės valdymo apskaitos sistemos sukūrimo darbus. Įgyvendinimo projektas truko du mėnesius, todėl mes

ITAN diegimo komanda pradėjo automatizuoti operatyvinį grynųjų pinigų valdymą „Aktion“ įmonių grupėje. Diegimas bus vykdomas pagal standartinio projekto metodiką, garantuojančią sėkmingą įgyvendinimą ITAN diegimo komanda pradėjo operatyvinio grynųjų pinigų valdymo automatizavimo darbus įmonių grupėje „Aktion“. Įgyvendinimas bus vykdomas pagal standartinę projekto metodiką, gar

Automatizuotos apskaitos ir atskaitomybės sistemos diegimas pagal TFAS atliktas naudojant standartinę projekto metodiką. Projektas truko 4 mėnesius, todėl darbuotojai rengė ataskaitas už 2013 metus pagal TFAS automatizuotos apskaitos ir atskaitomybės sistemos diegimas buvo atliktas naudojant standartinę projekto metodiką. Projektas truko 4 mėnesius, todėl 2013 m

ITAN projekto komandos specialistai užbaigė automatizuotos biudžeto sudarymo sistemos diegimo projektą „Podruzhka“ prekybos tinkle. ITAN projekto komandos specialistai baigė automatizuotos biudžeto sudarymo sistemos diegimo mažmeninėje prekyboje projektą

Įmonė ITAN pradėjo standartinio ITAN: Management Balance posistemio valdymo apskaitos modelio diegimą, skirtą 1C: Trade Management 11.1 konfigūracijai AMARE įmonėje ITAN įmonė pradėjo standartinio valdymo apskaitos modelio diegimą ITAN: Valdymo balanso posistemio "konfigūracijai "1C: valdymo torus

ITAN įmonė sukonfigūravo ir užbaigė „Terra Auri“ holdingo grynųjų pinigų valdymo sistemą. Projektams atlikti tokie nustatymai: Kliento „1C: Apskaita 3.0“ sistema „ITAN: Management Balance“. Sukurtas pinigų srautų biudžeto modelis. Kliento verslo procesams parengtas dokumentas „Centrinės federalinės apygardos mėnesinis mokėjimo planas“. Sukonfigūruoti programų tipai ir jų patvirtinimo maršrutai. Mokėjimo ataskaitos buvo patobulintos

ITAN projekto komanda užbaigė projektą, skirtą biudžeto sudarymui automatizuoti naudojant sudėtingą ekonominio planavimo modelį „Podruzhka“ prekybos tinkle. Įgyvendinimo projektas buvo vykdomas pagal standartinę projekto metodiką ir baigtas per 6 mėn. Dėl to buvo išbandytas biudžeto sudarymo modelis ir „Podružka“ sudarė 2013 m. biudžetą naujoje sistemoje. Ateityje planuojama diegti „Pinigų valdymo“ posistemį

Biudžeto vykdymas gali būti tiek bankinis, tiek iždas. Rusijoje perėjimas prie iždo biudžeto vykdymo prasidėjo 1992 m. ir baigėsi 2000 m. Iki 1992 m. mūsų šalyje biudžeto vykdymas buvo pagrįstas bankininkyste.

Kuo skiriasi šios dvi biudžeto vykdymo formos?

Bankui vykdant biudžetą, mokesčių mokėtojų lėšos buvo pervestos į mokesčių administratorių sąskaitas Rusijos banke arba komerciniuose bankuose. Kartą per penkias dienas Rusijos bankas gaudavo informaciją iš komercinių bankų apie į federalinį biudžetą įskaitytų mokesčių gavimą. Ši informacija buvo perduota Finansų ministerijai. Ji buvo bendro pobūdžio ir nebuvo detalizuota pagal biudžeto klasifikaciją.

Lygiagrečiai su šiuo procesu mokesčių institucijos rinko informaciją apie į jų sąskaitas įskaitytus mokesčius, ją kaupė ir du kartus per mėnesį perduodavo Finansų ministerijai.

Akivaizdu, kad mokesčių inspekcijos ir Rusijos banko duomenys galėjo nesutapti dėl nesutapimo jų gavimo metu. Be to, šie duomenys neveikė.

Pagal bankų sistemą biudžeto išlaidų finansavimas buvo vykdomas per ministerijų ir departamentų sąskaitas bankuose. Tuo pačiu metu buvo neįmanoma kontroliuoti skirtų lėšų praėjimo proceso iki biudžetinės įstaigos, t. y. galutiniai gavėjai. Komerciniai bankai tuo pasinaudojo, kaip savo kredito išteklius panaudodami biudžeto lėšas.

Iždo sistema biudžeto vykdymas yra toks, kad su juo tarp mokesčių mokėtojų ir biudžeto gavėjų, iš vienos pusės, ir bankų, iš kitos pusės, yra sukurta speciali kontrolės struktūra – iždas.

Iždas kontroliuoja abu biudžeto išteklių srautus – ir pajamas, ir išlaidas – vienoje sąskaitoje. Tai užtikrina grynųjų pinigų vieningumo principą, taip pat pagreitina biudžeto lėšų apyvartą. Iždo sistema leidžia gauti išsamią informaciją apie biudžeto vykdymą.

Iždas atlieka šias funkcijas:

užtikrina visų biudžeto pajamų apskaitą;
tvirtina biudžetinius įsipareigojimus (t. y. įsipareigojimus išleisti biudžeto lėšas) ir daro leidimą teisę daryti išlaidas, t. y. leidžia išlaidas biudžetinių įsipareigojimų ribose;
atlieka mokėjimus biudžeto lėšų gavėjų vardu.

Federalinis iždas yra Rusijos Federacijos finansų ministerijos dalis.

Federalinis iždas registruoja gaunamas pajamas ir išlaidas Federalinio iždo didžiojoje knygoje. Ši knyga tvarkoma remiantis paties iždo patvirtintu sąskaitų planu. Duomenys, įrašyti į Iždo didžiąją knygą, yra pagrindas rengiant federalinio biudžeto vykdymo ataskaitas. Federalinis iždas tvarko konsoliduotą federalinio biudžeto lėšų gavėjų registrą.

Federalinio biudžeto išlaidoms apskaityti naudojamos asmeninės biudžeto lėšų sąskaitos, atidaromos vieningame Federalinio iždo apskaitos registre kiekvienam pagrindiniam federalinio biudžeto lėšų valdytojui, valdytojui ir gavėjui.

Asmeninėje sąskaitoje atsispindi federalinio biudžeto lėšų suma, kurią turi šių lėšų valdytojas arba gavėjas.

Iždo struktūrą sudaro trys padaliniai.

Pagrindinis Federalinio iždo direktoratas (GUFK). Šis skyrius vykdo konsoliduotą federalinio biudžeto pajamų ir išlaidų apskaitą.
Federaliniai iždo departamentai (UFK) Rusijos Federacijos regionuose, teritorijose ir respublikose, Maskvos ir Sankt Peterburgo miestuose.
Federalinio iždo skyriai miestuose ir miestų regionuose (OFC).

Federalinis iždas prie Finansų ministerijos

Rusijos Federacijos federalinis iždas sukurta Rusijos Federacijos struktūroje. Federalinis iždas vadovaujasi Federalinio iždo taisyklėmis.

Rusijos Federacijoje buvo suformuota vieninga centralizuota federalinių iždo įstaigų (iždo) sistema, įskaitant Rusijos Federacijos finansų ministerijos federalinio iždo pagrindinį direktoratą ir Rusijos Federacijoje esančių respublikų teritorines įstaigas, teritorijas, regionai, autonominiai subjektai, Maskvos ir Sankt Peterburgo miestai, miestai (išskyrus regioninio pavaldumo miestus), rajonai ir rajonai miestuose.

Federalinis iždas (Rusijos iždas) yra federalinė vykdomoji institucija (federalinė tarnyba), kuri pagal Rusijos Federacijos įstatymus vykdo vykdymo funkcijas, siekdama užtikrinti federalinio biudžeto vykdymą, grynųjų pinigų paslaugas, skirtas vykdyti biudžetus. Rusijos Federacijos biudžeto sistema, preliminari ir einamoji operacijų su federaliniu biudžetu vykdymo kontrolė, kurią atlieka pagrindiniai federalinio biudžeto valdytojai, administratoriai ir lėšų gavėjai.

Federalinis iždas yra Rusijos Federacijos finansų ministerijos jurisdikcijoje.

Federalinis iždas savo veikloje vadovaujasi Rusijos Federacijos konstitucija, federaliniais konstituciniais įstatymais, federaliniais įstatymais, Rusijos Federacijos prezidento ir Rusijos Federacijos Vyriausybės aktais, Rusijos Federacijos tarptautinėmis sutartimis, Rusijos Federacijos norminiais teisės aktais. Rusijos Federacijos finansų ministerija, taip pat šie nuostatai.

Federalinis iždas savo veiklą vykdo tiesiogiai ir per savo teritorinius organus, bendradarbiaudamas su kitomis federalinėmis vykdomosios valdžios institucijomis, Rusijos Federaciją sudarančių subjektų vykdomosiomis institucijomis, vietos valdžios institucijomis, Rusijos Federacijos centriniu banku, visuomeninėmis asociacijomis ir kitomis organizacijomis.

Federalinis iždas nustatytoje veiklos srityje vykdo šiuos įgaliojimus:

informuoja pagrindinius valdytojus, administratorius ir federalinio biudžeto lėšų gavėjus konsoliduoto biudžeto grafiko rodiklius, biudžetinių įsipareigojimų ribas ir finansavimo apimtis;
tvarko federalinio biudžeto grynųjų pinigų vykdymo operacijų įrašus;
atidaro sąskaitas Rusijos Federacijos centriniame banke ir kredito organizacijose federalinio biudžeto lėšoms ir kitoms lėšoms apskaityti pagal Rusijos Federacijos įstatymus, nustato federalinio biudžeto sąskaitų tvarką;
atidaro ir tvarko pagrindinių valdytojų, administratorių ir federalinio biudžeto lėšų gavėjų asmenines sąskaitas;
tvarko konsoliduotą pagrindinių valdytojų, administratorių ir federalinio biudžeto lėšų gavėjų registrą;
tvarko federalinio biudžeto konsoliduoto biudžeto grafiko rodiklių, biudžetinių įsipareigojimų limitų ir jų pasikeitimų apskaitą;
rengia ir teikia Rusijos Federacijos finansų ministerijai operatyvinę informaciją ir ataskaitas apie federalinio biudžeto vykdymą, teikia ataskaitas apie Rusijos Federacijos konsoliduoto biudžeto vykdymą;
nustatyta tvarka gauna iš pagrindinių federalinio biudžeto fondų valdytojų, Rusijos Federaciją sudarančių subjektų vykdomosios valdžios institucijų, valstybinių nebiudžetinių fondų ir vietos valdžios institucijų, medžiagą, reikalingą ataskaitoms apie federalinio biudžeto vykdymą teikti ir Rusijos Federacijos konsoliduotas biudžetas;
vykdo pajamų, gautų iš sumokėtų federalinių mokesčių ir rinkliavų, paskirstymą tarp Rusijos Federacijos biudžeto sistemos biudžetų pagal Rusijos Federacijos įstatymus;
atlieka federalinio biudžeto lėšų prognozavimą ir pinigų planavimą;
tvarko operacijas vienoje federalinio biudžeto sąskaitoje;
nustatyta tvarka vykdo grynųjų pinigų paslaugas Rusijos Federacijos biudžeto sistemos biudžetų vykdymui;
užtikrina grynųjų pinigų mokėjimus iš Rusijos Federacijos biudžeto sistemos biudžetų atitinkamų biudžeto pajamas renkančių įstaigų arba lėšų iš šių biudžetų gavėjų, kurių asmeninės sąskaitos yra tinkamai atidarytos Federaliniame ižde, vardu ir vardu;
vykdo preliminarią ir einamąją pagrindinių valdytojų, administratorių ir federalinio biudžeto lėšų gavėjų operacijų su federalinio biudžeto lėšomis kontrolę;
atlieka federalinio biudžeto piniginių įsipareigojimų patvirtinimą ir leidžia leidžiantįjį įrašą dėl teisės vykdyti federalinio biudžeto išlaidas neviršijant biudžeto įsipareigojimų nustatytų ribų;
apibendrina Rusijos Federacijos teisės aktų taikymo nustatytoje veiklos srityje praktiką ir teikia pasiūlymus dėl jos tobulinimo Rusijos Federacijos finansų ministerijai;
vykdo pagrindinio valdytojo ir federalinio biudžeto lėšų, numatytų Federaliniam iždui išlaikyti ir jam pavestų funkcijų vykdymui, gavėjo funkcijas;
pagal savo kompetenciją užtikrina valstybės paslaptį sudarančios informacijos apsaugą;
užtikrina savalaikį ir išsamų piliečių skundų nagrinėjimą, sprendimų dėl jų priėmimą ir atsakymų išsiuntimą pareiškėjams per Rusijos Federacijos teisės aktų nustatytą laikotarpį;
teikia mobilizacinį pasirengimą Federaliniam iždui;
organizuoja Federalinio iždo darbuotojų profesinius mokymus, jų perkvalifikavimą, kvalifikacijos kėlimą ir stažuotes;
pagal Rusijos Federacijos įstatymus atlieka archyvinių dokumentų, sukurtų vykdant Federalinio iždo veiklą, įsigijimo, saugojimo, apskaitos ir naudojimo darbus;
nustatyta tvarka bendrauja su užsienio valstybių valdžios institucijomis ir tarptautinėmis organizacijomis nustatytoje veiklos srityje;
nustatyta tvarka vykdo konkursus ir sudaro valstybines sutartis dėl prekių tiekimo, darbų atlikimo, paslaugų teikimo Federalinio iždo reikmėms, taip pat dėl tyrimų darbų valstybės poreikiams atlikti nustatytose valstybėse. veiklos sritis;
atlieka kitas funkcijas nustatytoje veiklos srityje, jeigu tokias funkcijas numato federaliniai įstatymai, Rusijos Federacijos prezidento arba Rusijos Federacijos Vyriausybės norminiai teisės aktai.

Siekdamas įgyvendinti įgaliojimus nustatytoje veiklos srityje, Federalinis iždas turi teisę:

nustatyta tvarka reikalauti ir gauti informaciją, reikalingą sprendimams priimti nustatytos veiklos srities klausimais;
duoti teisinius ir asmenys su nustatyta veiklos apimtimi susijusių klausimų paaiškinimai;
organizuoti reikiamus tyrimus, analizes ir vertinimus, taip pat moksliniai tyrimai nustatytoje veiklos srityje;
nustatyta tvarka įtraukti mokslo ir kitas organizacijas, taip pat mokslininkus ir specialistus nagrinėti su nustatyta veiklos sritimi susijusius klausimus;
kontroliuoja Federalinio iždo teritorinių organų veiklą;
steigia, reorganizuoja ir likviduoja Federalinio iždo teritorines įstaigas susitarus su Rusijos Federacijos finansų ministru;
taikyti Rusijos Federacijos teisės aktuose numatytas ribojančias, prevencines ir profilaktines priemones, skirtas užkirsti kelią ir (ar) užkirsti kelią juridinių asmenų ir piliečių atliekamiems privalomų reikalavimų pažeidimams nustatytoje veiklos srityje, taip pat priemones, skirtas pašalinti šie pažeidimai;
įsteigtoje veiklos srityje steigia patariamuosius ir ekspertinius organus (tarybas, komisijas, grupes, kolegijas).

Federalinis iždas neturi teisės vykdyti teisinio reguliavimo nustatytoje veiklos srityje, išskyrus atvejus, nustatytus federaliniuose įstatymuose, Rusijos Federacijos prezidento dekretuose ir Rusijos Federacijos Vyriausybės dekretuose, taip pat federalinių įstatymų nustatytais atvejais. valstybės turto valdymo ir mokamų paslaugų teikimo funkcijos.

Šios dalies pirmoje pastraipoje nustatyti apribojimai netaikomi Federalinio iždo vadovo įgaliojimams valdyti federaliniam iždui priskirtą turtą su operatyvaus valdymo teise, spręsti personalo ir Iždo veiklos organizavimo klausimus. Federalinis iždas.

Federaliniam iždui vadovauja direktorius, kurį skiria ir atleidžia Rusijos Federacijos Vyriausybė Rusijos Federacijos finansų ministro teikimu.

Federalinio iždo vadovas yra asmeniškai atsakingas už Federaliniam iždui suteiktų įgaliojimų įgyvendinimą.

Federalinio iždo vadovas turi pavaduotojus, kuriuos skiria ir atleidžia Rusijos Federacijos finansų ministras Federalinio iždo vadovo teikimu.

Federalinio iždo vadovų pavaduotojų skaičių nustato Rusijos Federacijos vyriausybė.

Federalinio iždo vadovas:

paskirsto pareigas savo pavaduotojams;
Rusijos Federacijos finansų ministrui pateikia:
Federalinio iždo taisyklių projektas;
pasiūlymai dėl didžiausio Federalinio iždo centrinio aparato ir Federalinio iždo teritorinių įstaigų darbuotojų skaičiaus ir darbo užmokesčio fondo;

siūlymai dėl Federalinio iždo vadovo pavaduotojų skyrimo ir atleidimo;
siūlymai dėl Federalinio iždo teritorinių įstaigų vadovų skyrimo ir atleidimo;
Federalinio iždo metinio plano ir prognozuojamų rodiklių projektas, taip pat jų įgyvendinimo ataskaita;
pasiūlymai dėl federalinio biudžeto projekto sudarymo dėl finansinės paramos Federalinio iždo veiklai;
Federalinio iždo teritorinių įstaigų nuostatų projektai;
skiria ir atleidžia Federalinio iždo centrinio aparato darbuotojus ir Federalinio iždo teritorinių įstaigų vadovų pavaduotojus;
pagal Rusijos Federacijos įstatymus dėl valstybės tarnybos sprendžia klausimus, susijusius su federalinės valstybės tarnybos Federaliniame ižde vykdymu;
tvirtina Federalinio iždo centrinio aparato struktūrinių padalinių nuostatus;
tvirtina Federalinio iždo centrinio aparato struktūrą ir personalo lentelę, neviršijant Rusijos Federacijos Vyriausybės nustatyto darbo užmokesčio fondo ir darbuotojų skaičiaus, Federalinio iždo centrinio aparato išlaikymo išlaidų sąmatą. federaliniame biudžete numatytas atitinkamam laikotarpiui patvirtintų asignavimų ribos;
tvirtina Federalinio iždo teritorinių įstaigų darbuotojų skaičių ir darbo užmokesčio fondą, neviršijant Rusijos Federacijos Vyriausybės nustatytų ribų, taip pat numatomas jų išlaikymo išlaidas neviršijant atitinkamam laikotarpiui, numatytų, patvirtintų asignavimų. federalinis biudžetas;
tvirtina Federalinio iždo garbės pažymėjimo nuostatus;
remdamasis ir vadovaudamasis Rusijos Federacijos Konstitucija, federaliniais konstituciniais įstatymais, federaliniais įstatymais, Rusijos Federacijos prezidento, Rusijos Federacijos Vyriausybės ir Rusijos Federacijos finansų ministerijos aktais, leidžia įsakymus klausimais pagal Federalinio iždo kompetenciją.

Federalinio iždo centrinio aparato ir teritorinių organų išlaikymo išlaidos finansuojamos iš federaliniame biudžete numatytų lėšų.

Federalinis iždas yra juridinis asmuo, turintis antspaudą su Rusijos Federacijos valstybės herbo atvaizdu ir savo pavadinimu, kitus nustatytos formos antspaudus, antspaudus ir blankus, taip pat sąskaitas, atidarytas pagal Rusijos Federacijos teisės aktus. Rusijos Federacija. Federalinio iždo vieta yra Maskva.

Pinigų srautų valdymas yra pati svarbiausia operacija visoms organizacijoms, išskyrus turtingiausias. Jeigu kada nors pritrūks pinigų, tai neįmanoma išrašyti atlyginimų, neapmokėti reikmenys, nesumokėta numatyta paskolos įmoka? ir investuotojai negaus dividendų. Bet kuris iš šių veiksnių gali sustabdyti verslą arba greitai pakeisti jo vadovybę. Šiandien, plėtojant biudžeto valdymo sistemą, atsirado sąmoningas poreikis prie anksčiau minėtų funkcijų papildyti kasos biudžeto sudarymą (neapsigyvensime ties jo reikalingumo įrodymu), nustatytų sąnaudų kontrolę. limitus ir viso grynųjų pinigų biudžeto vykdymą. Tam reikia skirti specialiai apmokytą asmenį ar specialistų grupę, ir jie bus vadinami iždu.
Senovėje Rusijoje iždininkas buvo kunigaikščio, vienuolyno ar bojaro iždo (turto, lobių) saugotojas. Nuo XV amžiaus pabaigos jis tapo teismo ir Dūmos rangu, atsakingas už valstybės teismą su karališkuoju iždu. viduryje iždininkų veikla įgavo tokią svarbą, kad jie ne tik kuravo daugelį valstybės pajamų ir išlaidų straipsnių, bet ir turėjo teisę kreiptis į teismą bei dalyvauti derybose su užsienio atstovais.

Trūksta operatyvinės informacijos apie trumpalaikio turto ir įsipareigojimų būklę (sąskaitų likučiai, trumpalaikės paskolos ir kreditai, finansinės investicijos ir kt.);
Vieningos grynųjų pinigų valdymo politikos ir procedūrų trūkumas;
Sunkumai planuojant pinigų srautus ilgiau nei savaitei;
Trūksta valdymo ir išlaidų kontrolės.

Iždas kontroliuoja visų mokėjimų, nepaisant jų paskirties, eigą ir atlieka šias pagrindines funkcijų grupes:

Operacinės:

Įmonių arba pelno ir sąnaudų centrų lėšų pajamų ir išlaidų biudžetų rinkinys.
Mokėjimų kalendoriaus sudarymas.
Mokėjimų paskirstymas įmonėms (arba išlaidų centrams) ir valdymo įmonėms
Darbas su bankais.

Valdymo funkcijos

Mokėjimų kontrolė pagal nustatytus limitus. Jeigu mokėjimo metu apmokėjimo už prekę limitas buvo išnaudotas, prašymas apmokėti per šį laikotarpį yra arba atmetamas, arba siunčiamas papildomai tvirtinti nustatyta tvarka.

Yra keletas galimybių stebėti mokėjimus iš išlaidų centrų arba atskaitingų įmonių:

Įmonė centrinei buveinei patiki tvarkyti savo banko sąskaitą. Įmonės inicijuotos mokėjimo paraiškos siunčiamos į centrinę buveinę, kur jos derinamos ir tvirtinamos. Iždas šiame procese atlieka vieno kliringo centro vaidmenį.
Mokėjimus pagal patvirtintą biudžetą įmonė atlieka savarankiškai. Nebiudžetiniams ir viršijantiems mokėjimams taikoma privaloma patvirtinimo procedūra centriniame biure.
Įmonė mokėjimus siunčia įgaliotam bankui, kuris automatiškai persiunčia mokėjimo nurodymą į pagrindinę buveinę. Centrinės buveinės patvirtinti pavedimai grąžinami bankui vykdyti (mišrus metodas).

Konkrečios schemos versijos naudojimas mokėjimų stebėjimui ir apdorojimui priklauso nuo paties iždo sukūrimo modelio ir bus aptartas toliau.

Nuosavų lėšų panaudojimo kontrolė ir lėšų perskirstymas tarp grupės įmonių (jei reikia) arba sąnaudų centrų ir pelno centrų.
Gautinų, mokėtinų sumų ir atsargų apyvartos stebėjimas.

Pavyzdys. Vienoje iš gamybos įmonių generalinis direktorius iš pradžių buvo priešiškas tokiam funkciniam turiniui. Jam atrodė, kad pažeidžiama jo teisė į valdžią. Daug laiko sugaišta įrodant, kad jis visiškai realizuoja šią teisę saugoti biudžetą, o tada lieka tik techninis patvirtinto biudžeto vykdymas ir tam nereikia gaišti laiko. Direktoriaus užduotis ir teisė – laikotarpio pradžioje tvirtinti biudžetą. O kontrolės ir operatyvinio vykdymo funkcijos turi būti pavestos specialioms struktūroms.
Įmonės ar įmonių grupės funkcinis turinys ir struktūra lemia iždo darbo organizavimo modelį. Yra du pagrindiniai:

Centralizuotas modelis;
Decentralizuotas modelis.

Autorius nepretenduoja į terminų išskirtinumą, tačiau tokie modelių pavadinimai tiksliai atspindi jų esmę. Pagrindinis pirmojo modelio skiriamasis bruožas – griežtas mokėjimų centralizavimas. Paprastai šis modelis įvairiomis apraiškomis naudojamas įmonėse, turinčiose nedidelę operacijų apimtį. Finansinės tarnybos struktūroje už mokėjimų stebėjimą ir atlikimą atsakingas tiesiog vienas asmuo. Šis modelis taip pat naudojamas kai kuriose valdose. Tokiose struktūrose mokėjimai atliekami per vieną sąskaitą arba tranzitinių sąskaitų sistemą su automatiniu pervedimu į pagrindinę sąskaitą, per kurią iždas atlieka mokėjimus. Pagrindinis sėkmės veiksnys pereinant prie centralizuoto iždo modelio yra informacijos srautų valdymas. Neįmanoma atlikti šio darbo nenustačius duomenų mainų tarp valdos lygių arba įmonės kaštų ir pelno centrų. Todėl iškart priėmus sprendimą centralizuoti iždo funkcijas, reikėtų rinktis automatizuotą sistemą, kuri gali užtikrinti visų antrinių įmonių mokėjimų kontrolę internetu. Priešingu atveju tikrąjį vaizdą apie tai, kas vyksta, geriausiu atveju galima gauti kitą dieną. Sumažės ir struktūrinių padalinių darbo efektyvumas, nes mokėjimo prašymų tvirtinimas užtruks. Tokio lygio problemas gali išspręsti ERP klasės sistemos.

Pavyzdys. Valdoje yra įvairių projektų ar projektų vystymo etapų. Verslo sritis vadinkime projektais. Pavyzdžiui, yra projektas „Restoranų tinklas“, kuriame yra keli juridiniai asmenys ir keli restoranai. Projektus kūrimo ir atidarymo stadijose prižiūri valdymo įmonė, o iždas atlieka pirmojo modelio funkcijas. Projektų, pasiekusių numatytą pajėgumą, atžvilgiu valdymo įmonė atlieka kontrolės funkcijas. Atitinkamai, iždas veikia pagal antrąjį modelį. Tai pats sunkiausias modelis įgyvendinimo požiūriu, nes būtina turėti mokėjimų paskirstymo ir atlikimo įrankį bei kontrolės priemonę.

Iždo kūrimas valdoje gali būti vykdomas trimis etapais.

Vertikalios pavaldumo grandinės iždui kūrimas. Būtina nustatyti iždo įstaigų funkcijas valdomose struktūrose ir jų pavaldumą. Optimalia laikoma matricinė struktūra, kurioje iždininkai pagal savo funkcines pareigas atsiskaito centrinei įstaigai, o organizaciškai – skyriaus vadovui. Kaip ir kiekviena struktūra, yra ir privalumų, ir minusų, tačiau kadangi jie kyla iš konkrečios įmonės ar holdingo verslo procesų organizavimo, nėra prasmės apie juos išsamiai kalbėti.
Iždo funkcijų (įgaliojimų) pasiskirstymas pagal jo valdomas finansinės rizikos rūšis holdingo ir valdomų įmonių lygiu. Paprastai finansinė rizika matuojama emisijos kaina.
Finansų srautų valdymo centralizavimas arba decentralizavimas (priklausomai nuo pasirinkto modelio). To pasekmė gali būti visų sąskaitų perkėlimas į vieną banką, siekiant supaprastinti mokėjimus vienu atveju arba siekiant didesnio skaidrumo ir lengvesnės mokėjimų kontrolės kitu atveju.